杨学冰（个体经营）

　　中国经济网北京1月26日讯 深圳证券交易所上市审核委员会2024年第4次审议会议于昨日召开，审议结果显示，江苏耀坤液压股份有限公司（以下简称“耀坤液压”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

　　耀坤液压的保荐机构（主承销商）是广发证券股份有限公司，保荐代表人是周峰、徐东辉。这是广发证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

　　耀坤液压主要从事液压元件及零部件的研发、生产和销售，主要产品为油箱、硬管和金属饰件等，主要应用于挖掘机等各类工程机械主机设备。

　　耀坤液压控股股东、实际控制人为谢耀坤、谢文庆和谢文广。截至招股说明书签署日，谢耀坤直接持有公司3,943.56万股，直接持股比例为46.72%。谢文庆直接持有公司1,416.00万股，直接持股比例为16.78%；通过丞坤盛势间接持有公司30.00万股，间接持股比例为0.36%，并通过丞坤盛势间接控制公司600.00万股股份的表决权，控制比例为7.11%。谢文广直接持有公司1,416.00万股，直接持股比例为16.78%；通过丞坤盛势间接持有公司103.00万股，间接持股比例为1.22%。三人合计持股比例为81.85%，合计控制公司87.39%股份的表决权。

　　耀坤液压拟在深交所主板公开发行股份数量不超过2,814.83万股（不含采用超额配售选择权发行的股份数量），占发行后总股本的比例不低于25%。公司拟募资90,008.85万元，用于徐州耀坤液压有限公司液压元件及零部件生产建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

　　上市委会议现场问询的主要问题

　　1.瑕疵房产问题。根据发行人申报材料，发行人位于江阴市西奚墅村谢家头73号约6,400㎡的厂房因与农田、村民住宅等距离较近，不符合规划要求，至今未办理权属证书。

　　报告期内，瑕疵房产涉及的收入占比分别为7.33%、7.11%、7.94%、8.33%。

　　请发行人：（1）说明瑕疵房产涉及收入的计算方法和计算依据，是否存在被责令停工停产的风险，是否对发行人持续经营产生重大不利影响，是否充分揭示相关风险；（2）结合瑕疵房产所涉生产环节工序、物理距离等，说明是否存在危害公众健康安全重大风险。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.经营业绩问题。根据发行人申报材料，2022年以来国内下游工程机械等行业需求减缓，2022年发行人境内营业收入同比下降28.60%。报告期内，发行人对第一大客户卡特彼勒的销售占比持续上升至38.63%。

　　请发行人：结合发行人竞争优劣势、下游行业最新状况和发展趋势，说明与第一大客户卡特彼勒的合作是否可持续，发行人经营业绩是否稳定。同时，请保荐人发表明确意见。

　　需进一步落实事项

　　请发行人：说明并披露瑕疵房产涉及收入的计算方法和计算依据，未办理权属证书的原因，对发行人持续经营能力的影响及应对措施，并充分揭示风险。同时，请保荐人发表明确意见。

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（责任编辑：魏京婷）